2022年防范非法證券期貨宣傳月活動（防非宣傳案例五）
2022/5/30 10:15:57 點(diǎn)擊：
財(cái)務(wù)造假必被罰 信息披露需合規(guī)
【案情簡介】
2016年，JH集團(tuán)和AZ股份聯(lián)手進(jìn)行“忽悠式”重組。JH集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)重組上市目的，通過各種手段虛增2013至2015年度的巨額收入和銀行存款，AZ股份也在《重大資產(chǎn)重組報(bào)告書》中公告了含有上述虛假財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)報(bào)表。
在此過程總，JH集團(tuán)等的信息披露行為存在虛假記載和重大遺漏，且違法行為涉及金額巨大、手段特別惡劣，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。作為中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)機(jī)構(gòu)也未勤勉盡責(zé)，在對JH集團(tuán)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時，出具的含有標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告中存在含有虛假記載。
對于上市公司AZ股份，重組方JH集團(tuán)及主要責(zé)任人員等的違法違規(guī)行為，證監(jiān)會依法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰；對造假行為主要負(fù)責(zé)人采取終身市場禁入及5-10年不等的市場禁入。對審計(jì)機(jī)構(gòu)等4家中介機(jī)構(gòu)也分別給予頂格處罰。
【風(fēng)險警示】
提醒投資者在投資過程中應(yīng)當(dāng)理性分析判斷，不要盲目跟風(fēng)炒作，追逐市場題材概念，防止遭受財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為所帶來的損失。
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